2023년 연말정산 교육비 세금공제 공제 달라졌다

2023년 연말정산 교육비 세액감면 공제 달라졌다

13월의 임금 연말정산 올해도 연말정산 시즌이 돌아왔어요 재작년까지는 유치원에 다녀서 럭키의 유치원비를 모두 교육비공제 금액으로 포함시킬 수 있었는데요 올해는 초등학교에 가니 방과후 수업비 88만원만 교육비에 자동으로 잡히더라구요 피아노며 태권도, 예술 등등 학원비는 다소 유치원 때처럼 영수증을 받아서 따로 입력을 시켜주어야 하나보다. 싶었는데요 응? 하지만 정리를 보다보니 괴상한 문구가 보입니다.

보험료 세액공제

보험료 세액공제는 근로소득자가 지출한 경비 중 기본공제대상자연세 및 소득요건 충족를 위해 지출한 일반보장성보험료, 장애인전용보장성보험료에 대하여 세액공제를 해줍니다. 세액공제를 받기 위한 보장성보험료에 대한 구체적인 요건은 개별적으로 아래와 같습니다. 보험의 계약자피보험자에 따라 세액감면 대상을 정리하면 아래와 같습니다. 일반보장성보험료 보장성보험이란 만기에 환급되는 금액이 납입한 보험료 초과하지 않는 보험으로 생명보험, 상해보험, 자동차보험, 기타손해보험이 해당합니다.

장애인전용보장성보험료 보장성보험이면서 기본공제대상자 중 장애인을 피보험자 혹은 수익자로 하는 보험이 해당합니다. 보험계약이나 보험료납입 영수증에 장애인전용보험으로 표시되어 있습니다. 위 대상 외에 보험료 세액공제를 받을 수 없는 경우는 아래와 같습니다.

교육비 세액공제

교육비 세액공제는 근로소득자가 지출한 경비 중 아래에 해당하는 교육비에 대하여 세액공제를 해줍니다. 근로자 본인을 위해 지출한 교육비 기본공제대상자나이제한 없음, 소득요건 충족, 직계존속 제외를 위해 지출한 교육비 교육비의 경우 학생 신분별로 공제대상 교육비 항목이 다릅니다. 학생 신분별 공제대상 교육비 항목은 아래와 같습니다. 공제대상 및 교육비 항목에 따른 세액감면 금액은 아래와 같습니다. 교육비 세액감면 항목에 포함될 것 같지만 세액공제되지 않는 경우가 있습니다.

아래와 같은 경우에는 세액공제가 불가하니 참고하시기 바랍니다.

가. 부양가족 공제 활용

현실 부양하는 부모님을 기본공제로 신청하거나, 맞벌이 남편과 아내의 경우 고소득자가 받는 것이 유리한 부양가족 공제를 활용합니다.

나. 수익이 적은 가족이 의료비와 신용카드 사용

의료비와 신용카드 사용금액이 일정금액 이상이어야 공제가 가능한데, 수익이 적은 가족이 이를 활용하여 세액을 절감할 수 있습니다. 다. 주거용 오피스텔도 주택임차차입금 원리금 상환액 공제 및 월세액 세액감면 활용

주택법에 따른 주택뿐 아니라 주거용 오피스텔도 세액감면 대상이 될 수 있으니 주의를 필요합니다.

연말정산 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 세액감면 제출서류

보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등의 연말정산 세액공제를 위해 제출해야 할 서류는 아래와 같습니다. 기본적으로 연말정산 간소화 서비스에서 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 항목을 조회하고 출력하여 연말정산 시 제출하면 됩니다. 하지만 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지않는 경우에는 아래와 같은 서류를 준비하셔서 제출하시면 됩니다. 보험료의 경우에는 모두 연말정산 간소화 서비스를 통해 조회가 가능하여 별도 준비할 서류가 없습니다.

의료비 제출서류 및 발급처는 아래와 같습니다. 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우 발급처에서 발급받으셔서 제출하시면 됩니다. 교육비 제출서류는 아래와 같습니다. 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우 따로 발급받으셔서 제출하시면 됩니다.

공제 신청 시 제출 서류

다음으로 연말정산을 할 때 교육비 세액공제를 받기 위해 제출해야 하는 서류에 대하여 간단하게 분석해 보도록 하겠습니다. 교육비납입증명서와 추가 제출 서류로 구분이 됩니다. 교육비납입증명서 법령에 따라 자녀학비 보조수당을 받는 경우 자녀학비 보조수당 금액의 범위 안에서 해당 법령이 정하는 바에 따라 소속기관장에게 이미 제시한 취학자녀의 재학증명서로 교육비 납입증명서를 갈음할 수 있습니다. 학교 외에서 구입한 초중고등학교의 방과후 학교 수업용 도서는 학교장의 확인을 받은 방과후 학교 수업용 도서 구입 증명서를 별도로 제출해야 합니다.

대학생 학자금 대출은 공제 가능? 불가능?

대학생 학자금 대출로 등록금을 냈을 경우, 등록금을 낼 때는 공제 받지 못하고 상환할 때 공제 받아을 수 있습니다.

자주 묻는 질문