증여세 면제 한도액 공제한도 상속세 차이

증여세 면제 한도액 공제한도 상속세 차이

경제 정보 증여는 직접 혹은 간접적인 방안으로 재산을 다른 사람에게 이전하는 것을 뜻합니다. 일반적으로 대가 없이 이를 이전했을 때를 생각하지만 시가보다. 훨씬 낮은 대가를 받고 이전했을 때에도 증여로 포함됩니다. 이럴때 증여를 받은 인원은 나라에 본인이 받은 재산에 관하여 세금을 부담할 의무가 있습니다. 이 세금이 증여세입니다. 가족간 증여가 이루어졌을 때는 관계에 따라 증여세 면제한도가 달라집니다. 2023년을 기준으로 현재 연관된 가족간 증여세 면제한도는 다음과 같습니다.

여기에 의하면 부모가 성인 자녀에게 10년 동안 총 5,000만 원을 세금 없이 증여할 수 있습니다.

자녀 증여세 면제 한도액

자녀에게 증여하는 경우, 부모와 성인 자녀 간에는 5천만 원의 증여세 면제한도가 적용됩니다. 이면제한도를 초과하는 부분에 대해서만 증여세가 계산됩니다. 자녀 증여세 면제 한도액을 이해하기 위해서는 10년간의 증여액을 합산한다는 점과, 면제한도에 따라 세금이 면제된다는 사실을 알고 있어야 합니다. 이를 통해 합법적으로 증여세를 최소화할 수 있는 방안을 세울 수 있습니다. 증여세 계산 방법과 자녀 증여세 면제 한도액에 대한 이해를 바탕으로, 부모가 자녀에게 증여하는 경우 이야말로 얼마의 세금을 내야 하는지를 계산해보시면 증여에 대한 비용을 더욱 정확하게 파악할 수 있을 것입니다.

부모님께 받은 돈은 무요건 증여세를 내야 하나요?

네 아닙니다! 만약 10년 이내에 부모님으로부터 2천만 원 이하의 금액을 증여받았다면 증여세를 내지 않아도 됩니다. 즉, 성인 자녀라면 5천만 원까지는 증여세 없이 증여받을 수 있다는 말이죠.

다만 주의해야 할 점은 미성년자가 1천5백만 원 이상을 증여받는다면 증여세를 내야 한다는 점입니다. 또한 배우자는 6억 원까지 증여세 없이 증여받을 수 있답니다.

부모님께 용돈 드리는 것도 증여세 대상인가요?

용돈과 같이 생활비 혹은 교육비 등 통상적인 수준의 금품은 증여세 과세대상이 아닙니다. 다만, 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비 혹은 교육비라고 하더라도 해당 이유로 받은 금액이 객관적으로 타당한 범위를 초과하는 경우 증여세가 과세될 수 있습니다. 제가 지금 살고 있는 아파트 명의가 아버지명의로 되어있는데, 이 아파트를 저에게 양도하면 증여세가 나오나요? 아버지께서 돌아가시기 전에 아들인 귀하에게 부동산을 양도하는 경우로서 대가를 받고 양도하는 경우 상 증여행위에 해당되지 아니하므로 증여세가 과세되지 않습니다.

그러나 저가양도 시에는 시가와의 차액만큼 이익을 얻은 것으로 보아 양도소득세가 과세됩니다.

세대 생략 증여

세대 생략 증여란 한 세대를 건너 뛰고 다음 세대에게 증여하는 것을 의미합니다. 예를 들어, 할머니가 손녀에게 증여하는 것이 있습니다. 이럴때 중간의 한 세대가 생략되고 두 번 부과되어야 하는 세금이 한 번만 부과되어 세금의 손실분이 발생해 세대 생략 증여에는 할증과세를 부과하고 있습니다. 할증 세율은 일반 증여세보다. 30 할증이 되며, 피증여자가 미성년자이고 20억 원을 초과하는 재산을 받았을 때 할증률은 40까지 높아질 수 있습니다.

기존에는 10년간 5천만원까지만

물론 기존에도 자녀에 대한 증여세가 면제되는 정확히는 증여세 과세가액에서 공제되는 규정이 있었습니다. 상속세 및 증여세법 이하 상증법 제53조에는 증여재산 공제라는 규정이 있었으나 부모로부터 10년간 5천만원까지는 증여세가 공제됩니다. 미성년자인 경우는 2천만원까지이고요.

상증법 제53조(증여재산 공제) 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사람으로부터 증여를 받는 경우 다음 각 호의 구분에 따른 금액을 증여세 과세가액에서 공제합니다.

이 경우 수증자를 기준으로 그 증여를 받기 전 10년 이내에 공제받은 금액과 해당 증여가액에서 공제받을 금액을 합친 금액이 다음 각 호의 구분에 따른 금액을 초과하는 경우 그 초과하는 부분은 공제하지 아니합니다.

증여세 면제한도 적용하여 계산하기

증여세는 증여세 세율과 면제한도에 따른 공제액을 토대로 계산합니다. 증여자와의 관계에 따라 면제한도가 달라지며 과세표준 구간별로 연관된 세율이 다르기 때문에 이점을 참고하여 계산하셔야 합니다. 신고세액공제는 3가 적용되며 마지막에 빼고 최종 산출세액을 계산할 수 있습니다. 증여재산 채무인수액 증여공제 과세표준과세표준 X 세율 산출세액산출세액 세대생략 할증 과세 신고세금감면 산출세액

증여세 계산기를 통해 간단하게 모의 계산을 해 보실 수 있습니다.

자주 묻는 질문