근로소득 원천징수, 연말정산 환급받는 방법

근로소득 원천징수, 연말정산 환급받는 방법

13월의 월급이라고 하는 연말정산. 올해는 돌려받을 수 있을까? 근로수익이 있는 직장인이라면 두근두근 할 수밖에 없죠. 매번 하는데 할 때마다. 늘 새로운 연말정산 환급 받을 수 있을지, 세금폭탄을 맞을지. 우선, 2023년 연말정산에 바뀌는 것은 무엇이 있는지 살펴볼까요? 2023년에 세법이 개정되고 올 연말정산부터 연관된 부분이 있습니다. 나에게 해당되는 내용이 있는지 체크해보시면 좋겠죠 연금예금 연금저축의 세액 공제 한도가 400만원에서 600만 원으로 올랐어요. 퇴직연금까지 포함하면 900만 원까지 가능합니다.

연금예금 세액공제

연금저축연금저축보험, 연금저축펀드, 연금저축신탁에 납입하는 연 400만원까지 15 아니면 12의 세액공제를 받을 수 있습니다. 여기에 퇴직연금 연 300만원까지 총 700만원에 관해 세액공제를 받을 수 있습니다. 연금계좌와 퇴직연금의 세액공제는 본인이 어느 상품에 얼마를 넣느냐에 따라 공제액이 달라지는데요, 급여 수준과 본인의 결정에 따라 공제액의 크기가 달라지게 됩니다.

IRP 혹은 연금예금 IRP 세액공제율 및 세액공제액

IRP 혹은 연금저축과 IRP합산 기준으로 2023년 세액공제액은 700만 원에서 연 900만 원으로 개정되었습니다. 총급여가 5,500만 원 이하일 때세액공제율은 16.5이며, 최대공제액은 1,485,000원이고, 총 급여가 5,500만원 초과 시 세액공제율은 13.2, 최대공제액 1,188,000원입니다. 연금예금 600만원IRP300만원 총900만원 한도 혜택을 받을 수 있고, IRP 계좌만 있다면 IRP900만원 혜택을 받을 수 있습니다.

전년도와 비교하면 총 급여액 5,500만 원4,500만 원 이하일 경우 37만 원, 총 급여액 5,500만 원4,500만 원 초과인 경우 264,000원을 더 환급받을 수 있습니다. 세법 개정 전까지는 소득과 나이에 따라서도 연금저축과 IRP 세금공제 한도가 달랐습니다.

연금저축과 IRP차이

연금저축은 사적으로 가입하는 개인연금 중 하나로 운용방식에 따라 연금저축보험, 연금저축펀드로 구분되고, IRP는 개인형 퇴직연금을 말합니다. 연금저축보험은 보험회사에서 판매, 운용하며 소득과 무관해 무직자여도 가입할 수 있습니다. 보험사에서 정한 공시이율을 적용해 운용하기 때문에 안정적이지만 물가상승률을 따라가기 어렵습니다. 연금저축보험은 매월 정해진 보험료를 일정기간 동안 납입하고, 연금개시시점에 연금형태로 수령하는 상품입니다.

연금저축보험은 중도 해지 시 해당연도의 연말정산 세금공제 혜택을 받을 수 없으니 주의해야 하며, 그 외 소득세 16.5가 과세됩니다. 또한 세금 면제 혜택이 없고 연금으로 수령 시 연금소득세3.35.5로 과세하는 과세이연 방식입니다. 연금저축펀드는 은행이나 증권사에서 판매하는 상품으로 ETF, 주식형 펀드 등 투자성격이 있습니다.

자녀세액공제

이 자녀세액공제는 앞서 말한 부양가족 소득공제와 별개로 추가적인 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 자녀가 1명이면 15만원, 2명은 30만원을 세액공제를 받을 수 있습니다. 자녀를 출산했다면 첫번째 자녀 30만원, 둘째 자녀 50만원을 추가로 세액공제를 받을 수 있습니다.

특별공제란 부양가족 공제가 아닌 자신의 지출액에 따른 공제를 의미하는데요. 첫번째 보험으로 지출되는 금액을 소득에서 공제합니다.

그런 다음 금융상품과 신용카드 사용액에 관해 공제를 해줍니다. 금융상품에서 제공하는 소득공제 혜택이 이 특별공제에 해당합니다.

소득세금공제 자료 수집 및 제출22월 중순

1월 15일부터 간소화 서비스가 오픈되면 각종 소득세금공제 정보를 받아 회사에 제출합니다. 이외에도 등본, 가족관계증명서, 월세 및 주택임차차입금과 연관된 자료, 전근무지 근로소득원천징수영수증 등을 제출하는데. 연말정산 간소화 서비스에서 제공되지 않는 증명서류취학 전 아동 학원비, 안경구입비, 의료비 등도 있으니 꼭 확인해서 직접 수집하여 제출하시기 바랍니다.

회사는 근로자가 제시한 서류와 신고서가 제대로 작성되었는지 확인하고 필요시 보완을 요청할 수 있습니다.

소득세액공제신고서 내용을 반영해 세액을 계산하여 근로소득 원천징수영수증을 근로자에게 발급합니다. 회사는 원천징수이행상황 신고서와 지급명세서 등을 국세청에 제출하면서 2024 연말정산은 종료가 됩니다.

2023년 근로소득 간이세액표

1. 홈택스 홈페이지로 들어갑니다. 2. 상단의 메뉴에서 조회발급 메뉴에 마우스 커서를 올려서 메뉴창이 열리면 스크롤 하여 아래로 내립니다. 3. 우측 하단의 간이세액표를 클릭한 뒤에 근로소득간이세액표를 클릭합니다. 4. 2023년 2월 개정되었으며 2023년 2월 28일 이후 원천징수하는 분부터 적용합니다. 5. 월급여액은 세금 면제 소득을 제외한 금액입니다. 조견표는 한글, 엑셀, pdf 파일로 다운로드 받아서 확인할 수 있습니다.

자주 묻는 질문